Soggetti obbligati e soggetti esclusi

La lista completa degli Operatori finanziari è contenuta nell' allegato al provvedimento del 20/06/2012.

Sono, inoltre, obbligati alle comunicazioni di polizze di natura finanziaria (polizze unit-linked, index-linked, contratti e operazioni di capitalizzazione) anche le compagnie di assicurazioni (Provvedimento del 06/12/2011)

Le comunicazioni relative a ciascun mese devono essere trasmesse entro il mese successivo, esclusivamente in via telematica.

Attenzione: sono tenuti alla comunicazione anche gli istituti di pagamento italiani, gli agenti in attività finanziaria italiani e gli agenti esteri, in relazione all’attività di prestazione di servizi di pagamento, svolta per conto degli Istituti di pagamento comunitari autorizzati a prestare in Italia senza succursali servizi di pagamento in regime di libera prestazioni di servizi (nota del direttore dell’Accertamento 11 aprile 2013).